Cómo Declarar el Alquiler en la Renta 2024-2025

 

Descubre cómo declarar el alquiler en la Renta 2024-2025, incluyendo las casillas clave, deducciones disponibles y consejos prácticos para propietarios e inquilinos

La campaña de la Declaración de la Renta 2024-2025 ya ha comenzado y, para muchos propietarios de viviendas que alquilan su propiedad, es el momento de conocer cómo declarar correctamente los ingresos derivados del alquiler. Si eres propietario y alquilas un inmueble, es fundamental que entiendas cómo declarar los ingresos obtenidos, qué gastos puedes deducir y qué deducciones están disponibles para ti. A continuación, te explicamos cómo proceder paso a paso en este proceso.

¿Qué se considera alquiler en la Renta?

En la Declaración de la Renta, los ingresos obtenidos por el alquiler de inmuebles son considerados rendimientos del capital inmobiliario. Esto incluye tanto los arrendamientos tradicionales como aquellos realizados a través de plataformas online, como Airbnb o similar. En ambos casos, el propietario debe declarar los ingresos obtenidos por el alquiler de la propiedad, independientemente de si la vivienda está alquilada de forma temporal o a largo plazo.

Casillas Clave para Declarar el Alquiler

El modelo 100 de la Renta es el que se utiliza para declarar los ingresos por alquiler. En este modelo, los ingresos se deben declarar en el apartado C, específicamente en las páginas 6 y 7. Aquí te explicamos las casillas más relevantes que deberás completar:

• Casilla 0100: Aquí se deben reflejar los ingresos íntegros obtenidos por el alquiler de la propiedad. Esta casilla incluye tanto el alquiler de viviendas como de otros inmuebles que se alquilen.
• Casilla 0110: En esta casilla se deben incluir los gastos deducibles relacionados con el alquiler. Estos gastos pueden incluir el mantenimiento de la vivienda, los seguros, los suministros, así como las obras de rehabilitación necesarias para la conservación del inmueble.
• Casilla 0120: En esta casilla se calcula el rendimiento neto del alquiler, es decir, los ingresos menos los gastos deducibles. El rendimiento neto es la cantidad sobre la que se aplicarán los tipos impositivos correspondientes.

Es importante que completes estas casillas con precisión, ya que de ello dependerá el resultado final de tu declaración.

Deducciones por Alquiler

Una de las principales ventajas fiscales para los propietarios que alquilan una vivienda es la posibilidad de aplicar diversas deducciones. A continuación, te mencionamos las más comunes:

• Deducción por alquiler de vivienda habitual: Los arrendadores pueden deducir un porcentaje del rendimiento neto obtenido por el alquiler de su vivienda habitual. Esta deducción varía dependiendo de la comunidad autónoma en la que se encuentre la propiedad.
• Deducción por alquiler de vivienda habitual para arrendadores: Los propietarios que alquilen una vivienda habitual pueden aplicar una deducción si el contrato de arrendamiento se formalizó antes del 26 de mayo de 2023. Esta deducción también está sujeta a las normativas autonómicas y a las condiciones de la Ley por el Derecho a la Vivienda.

Es fundamental tener en cuenta que las deducciones varían según la comunidad autónoma y que algunas pueden depender de la edad del arrendatario, la duración del contrato o la finalidad de la vivienda (si es destinada a vivienda habitual o no). Es recomendable consultar las leyes locales para maximizar los beneficios fiscales.

¿Qué Gastos se Pueden Deducir en la Renta?

Al declarar los ingresos por alquiler, también es importante tener en cuenta los gastos que puedes deducir. Algunos de los gastos más comunes incluyen:

• Gastos de conservación y reparación: Los gastos que realices para mantener la propiedad en buen estado, como obras de reparación o mejoras necesarias para que la vivienda siga siendo habitable, pueden deducirse de los ingresos obtenidos por el alquiler.
• Gastos financieros: Si tienes hipoteca sobre la propiedad alquilada, los intereses hipotecarios pueden deducirse como un gasto.
• Seguros: Los seguros que tengas contratados para la vivienda, como el seguro de hogar o el seguro de impago de alquiler, también pueden deducirse.
• Comisiones y honorarios: Las comisiones de agentes inmobiliarios, abogados o asesores fiscales que hayas contratado para gestionar el alquiler de la propiedad también son deducibles.

Recuerda que no todos los gastos son deducibles, y es importante contar con la documentación adecuada para poder justificarlos ante la Agencia Tributaria.

Consejos Prácticos para Declarar el Alquiler

• Conserva toda la documentación: Es crucial mantener todos los recibos, contratos de arrendamiento y justificantes de los gastos deducibles. Deberás tenerlos a mano para cualquier eventualidad.
• Usa el programa Renta WEB: La Agencia Tributaria ha habilitado la herramienta Renta WEB, que facilita la cumplimentación de la declaración. Asegúrate de utilizarla para evitar errores y omisiones.
• Consulta con un asesor fiscal: Si no estás seguro de cómo completar tu declaración o tienes una situación fiscal compleja, lo mejor es contar con un profesional que pueda ayudarte a optimizar tu declaración.

Para más información sobre cómo gestionar tu alquiler y cumplir con la normativa fiscal, te invitamos a visitar adaix.es.

Conclusión

Declarar correctamente los ingresos obtenidos por el alquiler de tu vivienda es una obligación fiscal que debes cumplir para evitar posibles sanciones. Afortunadamente, existen diversas deducciones y gastos que puedes aplicar para reducir la base imponible y optimizar tu declaración. Conocer las casillas clave, las deducciones y los gastos deducibles te permitirá realizar una declaración correcta y beneficiosa.

Si tienes dudas o necesitas ayuda adicional, no dudes en consultar con un asesor fiscal especializado o visitar el sitio web de la Agencia Tributaria para obtener más detalles. La correcta declaración del alquiler no solo es un requisito legal, sino que también te permite aprovechar las ventajas fiscales que la ley ofrece.

 

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